“光大银行的问题早已存在，但从2004年才开始暴露。”6月6日，光大银行一位股东回忆。

　　2004年4月，香港上市公司光大控股（00165.HK）一纸公告，将其拥有21.39％股权的中国光大银行推到了聚光灯下。该公告显示，按照香港会计准则，中国光大银行2004年巨亏45.8亿元。“当时在香港资本市场上引起了轩然大波。”上述人士说。

　　艰难控制，2006年不良贷款“双降”

　　当时光大银行对此的解释是，按照香港会计准则，2004年该行表现为亏损45.8亿元；而实际上2004年光大银行在提取拨备和消化历史包袱前利润达到了51亿元，出现亏损的原因是在2004年提取了巨额拨备。光大银行表示，提取拨备后，光大银行的拨备覆盖率超过了70％。

　　上述股东表示，2003年之前，由于光大银行一直实行的是四级分类准则，提取拨备较少。根据2003年经审计的财务报表，光大银行截至2003年共提取拨备103亿元，当年提取15亿元，2002年提取了8亿元。

　　记者获得的光大银行未经审计报表显示，2004年光大银行拨备余额为185亿元，2005年拨备余额181亿元，即2004年光大银行提取了82亿元的拨备。而到2006年年中，光大银行拨备余额为192亿元，拨备覆盖率为68.40％。

　　但2003年光大银行经审计报表显示，当年未分配利润约为4.9亿元，而到2004年，则变成未弥补亏损166亿元，这中间的差额如何说明？

　　高额的拨备来源于历史问题的沉积。根据2003年经审计报表，光大银行按四级分类的不良贷款余额为186亿元，五级分类不良贷款余额则达到251亿元。根据该行未经审计的报表，2004年年底不良贷款余额265亿元，2005年年底为291亿元，2006年年中为281亿元。

　　而在2005年，光大银行的不良贷款也出现了数额不小的上升，2005年净增加的不良贷款是17.4亿元。行长郭友在2006年的股东大会上对此的解释是，不良资产部分来自收购中国投资银行的遗留，随着时间推移，清收难度越来越大；另外一部分，是银行在经营过程中，几个大的项目受到了宏观经济和政策的影响，比如说对一些证券公司、上市公司相关的贷款，因为证券业的问题和股市的低迷，急剧出现了大的不良贷款。

　　“我们这几年一直在艰难地控制不良贷款，2006年实现了´双降´，不良贷款比例一年会下来一个点。”光大银行一位人士表示。

　　该人士称，2006年光大银行能做到“双降”殊为不易。由于银行的资本充足率不足，资产规模扩张受监管机关限制，因此在降低不良贷款率上很难采取扩大分母的办法，主要集中在做小分子上。

　　关联交易：等待一次性解决

　　“光大银行的问题主要是历史问题，而历史问题主要包括和光大集团的关联交易问题。”在记者采访中，多位了解光大银行的人士表达了同样的观点。

　　根据2003年经审计年报，光大银行对光大集团及其下属公司的贷款合计约47.9亿元，而光大银行为光大集团提供的担保则有可能远超这一数字。

　　光大银行内部人士介绍，从2000年开始，光大银行对光大集团的关联贷款就全部停下来了，虽然近几年进行了压缩，但是历史上累积下来是一个相当巨大的数字，由光大银行本身无法完全消化。目前这些关联交易就一直放在那里，等着国家一次性解决。

　　另有消息称，光大银行与光大集团及其下属公司的数十亿元关联交易余额在2004～2005年间下降了接近5亿元。

　　“刨除光大银行的资产问题，它的业务还是可以的。”光大银行一位股东代表说。而光大银行人士亦表示，从2004年以来，在现任行长的领导下，在创新业务和风险管理上取得了较大的成绩。

　　以资产总额计算，2003年年底光大银行资产总额3944亿元，到2006年年底其资产总额为5951亿元，增长了50％，其增长率并不算小。

　　面对即将来临的重组，上述光大银行的股东表示，由于目前还搞不清楚光大银行具体的财务情况，“三年都没有正式给我们报过财务报表了”，很难做出判断。

　　之前，广东发展银行重组时老股东按照所占权益进行缩股，但该股东人士表示，由于没有经审计的财务报表，“不知道我们的投资额经过这几年的折腾，还剩下多少权益。如果按照当初的出资额来计算我们应占的股份，这对我们来说是能够接受的”。